Akademik Veri Yönetim Sistemi
Vergi Sorunları Dergisi, cilt.436, sa.48, ss.66-85, 2025 (Hakemli Dergi)
Uluslararası ticaret, özellikle 11 Eylül terör olaylarını sonrasında suç gelirlerine yönelik denetimlerin artırılması neticesinde, suç örgütleri tarafından gelir elde etme ve karapara aklama amacıyla daha fazla kullanılmaya başlandı. Çalışma, ticaret dayalı olarak işlenen ekonomik suç türlerini izah ederek bu suçlarla mücadeleye yönelik çözüm önerileri sunmayı amaçlamaktadır. Bu kapsamda uluslararası ticaret zincirinde yer alan kişi ve kurumların yanı sıra uluslararası düzeyde ticarete dayalı suçlarla mücadele eden kurumların faaliyetleri incelenmiştir. Çalışmada özellikle Mali Eylem Görev Gücü, Interpol, Europol, Dünya Ticaret Örgütü ve mali istihbarat birimlerinin yayınları ve verilerinden yararlanılmıştır. Çalışmanın temel bulguları şunlardır: Son derece büyük hacimli ve karmaşık işlemi, birçok paydaşı ve coğrafi bölgeyi içerebilen ticari faaliyetlere dayalı ekonomik suçlar, sınırötesi negatif dışsallık yayan uluslararası bir sorun halini almıştır. Birçok kişi, kurum ve farklı ülkeler arasında gerçekleşen işlemlere ait parçalanmış ticari verilere erişim eksikliği ve yetkililer arasındaki işbirliğinin yetersizliği, ticarete dayalı ekonomik suç planlarını tespit etmeyi zorlaştırmaktadır. Bu suçlarla mücadelede ulusal, bölgesel ve küresel düzeyde operasyonel işbirliğine öncelik verilmelidir. Suç fırsatlarını yaratan veya kolaylaştıran durumsal faktörlere yönelik baskılayıcı ve önleyici proaktif müdahaleler arasında bir denge kurulmalıdır.